Klicktipps - Geldverdienen mit Nachhilfe

Einf�hrung

Diese Seite ist vor allem f�r Leute gedacht, die selbstst�ndig Nachhilfe geben m�chten. Dies kann nebenberuflich geschehen oder zu einer hauptberuflich betriebenen selbstst�ndigen T�tigkeit werden. Hierzu sind ggf. eine Anmeldung dieser T�tigkeit sowie eine j�hrliche Gewinnermittlung n�tig.

Auch Sch�ler und Studenten, die Nachhilfe brauchen, k�nnen hier (besonders im Abschnitt Qualit�t der Nachhilfe und Vereinbarungen mit Nachhilfesch�ler und Eltern) sicher ein paar Tipps f�r guten Nachhilfeunterricht finden.

Die telefonische Nachhilfe, die ich neben der �blichen direkten Nachhilfe anbiete, ist in der Seite nachhilfe.php beschrieben.

Die Informationen in diesen Seiten entsprechen bestem Wissen und werden m�glichst aktuell gehalten. F�r Fehlerfreiheit kann nicht garantiert werden.

Minijob, freiberufliche T�tigkeit oder Gewerbe

Falls man f�r eine Einrichtung wie Sch�lerhilfe oder �hnlich Nachhilfe gibt, ist man dort vermutlich angestellt. In diesem Fall handelt es sich oft um eine Geringf�gige Besch�ftigung (bis 400 €/Monat); auch "Minijob" genannt. �ber 400 €/Monat handelt es sich um eine sozialversicherungspflichtige T�tigkeit.

Wenn man die Nachhilfe - wie oft �blich - von zu Hause aus oder als "freier Mitarbeiter" einer Nachhilfeeinrichtung betreibt, handelt es sich um eine Freiberufliche T�tigkeit.
Falls gewerbliche Anteile, z. B. Verkauf von Lehrmaterial oder Werbung f�r Lehrmaterial hinzukommen, wird das Ganze sofort zu einem Gewerbe (siehe Unterschiede Gewerbe/Freiberuf). Wer solche T�tigkeiten mit einplant, sollte also gleich ein Gewerbe anmelden.

In selteneren F�llen w�re auch eine Nachhilfet�tigkeit als �bungsleiter in einem Verein (z. B. Selbsthilfe f�r Dyskalkulie-Betroffene o. �.) denkbar. Eine dort gezahlte �bungsleiterpauschale w�re dann bis 2.100 € steuerfrei; und die Anmeldung der T�tigkeit als freiberufliche T�tigkeit oder Gewerbe nicht n�tig.
R�ckwirkend zum 1.1.2013 wurde diese Grenze auf 2.400 €/Jahr ge�ndert.

Anmelden der Selbstst�ndigkeit oder nicht-anmelden

�blicherweise werden ein Gewerbe beim Gewerbeamt (z. B. im Rathaus) und eine freiberufliche T�tigkeit direkt beim Finanzamt angemeldet. In beiden F�llen erh�lt man danach vom Finanzamt einen Fragebogen, in dem man den gesch�tzten Umsatz und Gewinn sowie die sonstigen Einkommensverh�ltnisse angeben muss (siehe Anmeldung von Gewerbe oder Freiberuf).

Da Nachhilfelehrer mit dieser T�tigkeit
• meist nur geringen Umsatz haben,
• geringe Kosten/Investitionen haben und
• f�r private Kunden arbeiten,
ist es in der Regel sinnvoll, im Fragebogen des Finanzamtens anzugeben, dass man f�r die Umsatzsteuer die Kleinunternehmerregelung w�hlt. In Rechnungen und Quittungen muss man dann keine Mehrwertsteuer ausweisen, und bei allen Ausgaben spielt nur das Brutto eine Rolle. Buchhaltung und Gewinnermittlung werden damit sehr einfach.

F�r Quittungen an den Nachhilfesch�ler und zum eigenen Nachweis �ber empfangenes Geld kann man einen einfachen Quittungsblock (aus dem Schreibwarenhandel) benutzen.
In manchen F�llen (z. B. Nachhilfe wegen/nach Umzug in anderes Bundesland, Nachhilfe wegen Krankheit des Kindes) k�nnen Eltern solche Ausgaben als au�ergew�hnliche Belastung in der Steuererkl�rung ansetzen.

F�r Minderj�hrige ist die Anmeldung von Gewerbe oder freiberuflicher T�tigkeit schwierig (siehe Gewerbe von Minderj�hrigen).

Prinzipiell muss eine solche T�tigkeit angemeldet werden, der Gewinn (Einnahmen - Ausgaben) muss ermittelt werden und muss in die Anlage G bzw. Anlage S der Steuererkl�rung.

Tats�chlich melden aber vor allem Sch�ler oder auch Erwachsene mit einzelnen oder wenigen Nachhilfesch�lern ihre T�tigkeit nicht an.
Die nicht-Anmeldung ist prinzipiell nicht in Ordnung und kann im Einzelfall zu Problemen f�hren. Beispiele (die Aufz�hlung ist nicht vollst�ndig):

Falls Eink�nfte nicht ordnungsgem�� versteuert werden, droht �rger mit dem Finanzamt (siehe Abschnitt Einkommensteuer). Steuern beginnen ab einem zu versteuerndem Einkommen von 8.004 € pro Jahr.
Wenn das Einkommen dem BAf�G-Amt nicht mitgeteilt wird, droht �rger. Im Extremfall sind Anzeige, Gerichtsverfahren und Vorstrafe f�r den BAf�G-Empf�nger m�glich.
Falls familienversicherte Personen einen Gewinn von �ber
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im Jahresdurchschnitt �berschreiten, m�ssen sie selbst Krankenkasse zahlen. Hierbei z�hlen auch Eink�nfte aus Vermietung und Kapitalertr�ge mit. Von den Kapitalertr�gen wird dabei lt. schriftlicher Auskunft unserer Krankenkasse der Sparerpauschbetrag,
Warning: Undefined variable $sparerpauschbetrag in /data/web/1/000/040/750/271824/htdocs/geldverdienen-nachhilfe.php on line 169
, abgezogen.
Wenn au�er der selbstst�ndigen T�tigkeit noch ein Minijob ausge�bt wird, liegt die Grenze f�r alles zusammen bei 450 €/Monat. F�r Sch�ler/Studenten in ihren Ferien existiert keine Grenze bei der Familienversicherung.
Falls der Nachhilfelehrer Hartz4-Empf�nger ist, und er nun zus�tzliche, dem Amt nicht angegebene Eink�nfte hat, wird das Geld vom Amt zur�ckgefordert, und es kann ggf. eine Anzeige geben.

Qualit�t der Nachhilfe und Vereinbarungen mit Nachhilfesch�ler und Eltern

In der Schule klappt es manchmal nicht so recht. Woran liegt das?

Sehen wir mal kurz in die Arbeitswelt:
Laut der Definition von REFA muss man, um etwas gut tun zu k�nnen, f�r diese Arbeit
  1. geeignet,
  2. unterwiesen,
  3. ge�bt
sein. Erst danach darf z. B. eine Vorgabezeit f�r eine bestimmte Arbeit festgesetzt werden.

�hnliches gilt f�r die schulische Leistung:
1. geeignet ...
Das ist fast jeder - sonst w�re er vermutlich nicht auf dieser Schule. Leider wird von Eltern oder unp�dagogischen Lehren gelegentlich dummes Zeug eingeredet: "Wir sind f�r Mathe nicht geeignet.", "M�dchen k�nnen keine Physik." oder �hnliches bzw. Schlimmeres.
Solche S�tze wirken leider sehr stark auf die Psyche, sind aber zum Gl�ck in 99 % aller F�lle falsch.
Etwas Ermutigung und erste Erfolge helfen meist schnell aus dieser Art mentalem Gef�ngnis heraus.

2. unterwiesen ...
Tja, das klappt oft nicht richtig - mal liegt es am Lehrer, mal am eigenen Aufpassen oder der Ablenkung durch die Mitsch�ler. Irgendwie fehlt dann KnowHow. Wenn das Nachfragen bei Klassenkameraden oder Lehrern nicht hilft, wird "Hilfe von au�en" ben�tigt.

3. ge�bt ...
Das kommt oft zu kurz. Selbst Genies m�ssen �ben, damit sie etwas sicher und flott k�nnen. Und dies gilt ganz besonders auch f�r die Schule. Speziell Mathematik und Physik geh�ren zu den F�chern, in denen sich am besten durch �ben an der Note drehen l�sst. Aber auch in Chemie, Biologie und allen anderen F�chern muss einiges ge�bt werden.

Nachhilfe hilft vor allem beim Punkt 2 "Unterweisung": Was nicht verstanden wurde oder was man nicht mitbekommen hat, wird m�glichst anschaulich und wenn n�tig ausf�hrlich erkl�rt.
Nat�rlich ermutigt gute Nachhilfe auch. Ein "Ich kann es ja doch verstehen! :-)", ist oft die neue Erkenntnis beim Sch�ler.
Und der Nachhilfelehrer sollte zum �ben ermutigen, bzw. passende �bungsaufgaben nennen. Material dazu: siehe unten im Abschnitt Links
Steigerungen von Note 5 auf 3 bzw. von 5 auf 10 Punkte durch Nachhilfe sind bei motivierbaren Sch�lern durchaus realisierbar.

Hier einige Tipps, damit die Nachhilfe wirkt und das Zusammenspiel zwischen Nachhilfelehrer, Nachhilfesch�ler, Eltern und ggf. dem Fachlehrer gut funktioniert:

Bieten Sie nur Nachhilfe zu Stoff an, den Sie wirklich selbst kennen, verstanden haben und erkl�ren k�nnen.
Vereinbaren Sie mit dem Nachhilfesch�ler exakte und p�nktliche Termine. Regeln Sie, was passiert, wenn Sie oder der Nachhilfesch�ler verhindert sind.
Geben Sie dem Nachhilfesch�ler �bungsaufgaben in angemessenem Ma�. Kontrollieren Sie, dass/wie die Aufgaben gemacht werden.
Notieren Sie alle Daten zum Nachhilfesch�ler: Adresse, Telefon, Handy, Namen der Eltern, gemeinsame Vereinbarungen, Tarif pro Zeitstunde (=60 min) bzw. pro Schulstunde (=45 min) usw.
Formularbeispiel: geldverdienen-nachhilfe-Stammdaten.doc
Vereinbaren Sie mit dem Nachhilfesch�ler und den Eltern, dass die Nachhilfe rasch endet, wenn der Nachhilfesch�ler nicht angemessen mitarbeitet (keine Hausaufgaben, Termine nicht einhalten, ...). Das schont die Nerven aller Beteiligten und den Geldbeutel der Eltern.
Informieren Sie den Nachhilfesch�ler und die Eltern rechtzeitig, falls solcher Schlendrian beginnt, und dadurch der Erfolg der weiteren Nachhilfe gef�hrdet ist.
Sorgen Sie daf�r, dass der Nachhilfesch�ler ein Aufgabenheft beschafft und darin regelm��ig(!) f�r alle F�cher notiert, was er (und bis wann) an Hausaufgaben auf hat.
Finden Sie heraus und notieren Sie, wo der Nachhilfesch�ler L�cken im Stoff hat, und arbeiten Sie die nach und nach mit ihm ab. Geben Sie aber dem aktuellen Stoff und der Vorbereitung von Klassenarbeiten Vorrang.
Registrieren Sie, wo Sie selbst L�cken im Stoff haben, und arbeiten Sie das f�r sich selbst bis zur n�chsten Stunde ab! Sie k�nnen nicht immer alles wissen - aber alles lernen.
Gelegentlich hilft es, sich vom Nachhilfesch�ler erkl�ren zu lassen, was er denn vom Stoff verstanden hat. Das kann evtl. Beiden ein rasches Aha-Erlebnis bringen.
Nehmen Sie ggf. Kontakt mit dem Fachlehrer auf. Man kann z. B. zusammen kl�ren, wie man dem Sch�ler gemeinsam helfen kann, oder weshalb/wozu der Lehrer spezielle Unterrichtsmethoden benutzt (damit man als Nachhilfelehrer besser hinter einer ungewohnten Methode stehen kann). Gerade das aufgeschlossene Interesse an der Methodik des Fachlehrers kann ein gutes Miteinander aller Beteiligten f�rdern. Und ggf. lernt der Nachhilfelehrer dabei Interessantes dazu.
Kl�ren Sie, ob der Nachhilfesch�ler H�r- oder Sehprobleme hat. In so einem Fall k�nnen H�rger�t oder Brille, bzw. ein Sitzplatz weiter vorne viel bewirken.
Falls der Nachhilfesch�ler mit der Schule (oder der Situation dort) �berfordert ist, regen Sie die Eltern an, einen Psychologen hinzuziehen oder einen Schulwechsel einzuleiten.
Manche Eltern m�chten die Nachhilfe f�r ihr Kind wie Kinderbetreuungskosten in der Einkommensteuererkl�rung absetzen k�nnen. Dies wird aber gerade in dem Paragraphen, in dem es um Kinderbetreuung geht (� 10 Absatz 1 Nummer 5 EStG) und im zugeh�rigen Anwendungsschreiben, Randziffer 8) ausdr�cklich ausgeschlossen.
Trozdem d�rfte Nachhilfe in ein paar F�llen absetzbar sein:
- Als Werbungskosten in Folge eines Umzugs mit Schulwechel und
- als Sonderausgaben in Folge einer Erkrankung oder eines Kuraufenthalts des Kindes.
Wenn Nachhilfe in der Einkommensteuererkl�rung abgesetzt werden soll, m�ssen die Eltern vom Nachhilfelehrer, bzw. vom Nachhilfeinstitut eine Rechnung erhalten, und die Zahlung muss bargeldlos erfolgen.
Falls Eltern und Nachhilfelehrer auf die Idee kommen, statt Nachhilfe Kinderbetreuung in die Rechnung zu schreiben, kann das zu einer Anzeige und Vorstrafe wegen Betrug bzw. Beihilfe zum Betrug f�hren.

Die genannten Punkte lassen sich nat�rlich auch auf die Nachhilfe f�r die eigenen Kindern anwenden.

Werbung, neue Nachhilfesch�ler

Die beste Werbung ist es nat�rlich, wenn ein bisheriger 5er- oder 4er-Sch�ler pl�tzlich eine 2 schreibt, dann wollen die Klassenkameraden auch diese Nachhilfe.
Ansonsten k�nnen folgende Werbemethoden helfen:
• Aush�nge an Schulen
• Aush�nge im Lebensmittelmarkt, im Schwimmbad, in Jugendclubs usw.
• Kontakt zu Lehrern des Nachhilfefachs herstellen
• Handzettel, die man Familien mit Kindern in den Briefkasten steckt

Buchhaltung/Gewinnermittlung

Der j�hrliche Gewinn (Einnahmen - Ausgaben) wird ermittelt und kommt in die Anlage G (bei Gewerbe) bzw. Anlage S (bei freiberuflicher T�tigkeit) der Einkommensteuererkl�rung (siehe Buchhaltung).

Beispiele f�r Ausgaben:

Schreibmaterial, Werbematerial,
B�cher zur eigenen Fortbildung bei Nachhilfethemen,
Lehrb�cher und Aufgabensammlungen f�r den Nachhilfeunterricht (Beispiele),
Fahrtkosten (zum Unterricht und zum Einkauf des o. g. Materials),
Telefon/Internet (davon nur der Anteil f�r die Nachhilfet�tigkeit)
Anschaffungen �ber 410 € Netto, die abgeschrieben werden m�ssen (davon nur der Anteil f�r die Nachhilfet�tigkeit)

Wer seine Einnahmen und Ausgaben w�hrend des Jahres zeitnah notiert (z. B. mit Excel) und die Belege gut sortiert ablegt, erspart sich viel Arbeit, Sucherei und �rger bei der Steuererkl�rung.

Umsatzsteuer

Das Nutzen der Kleinunternehmer-Regelung (� 19 UStG) kann Arbeit bei der Gewinnermittlung reduzieren und (gerade bei Privatpersinen als Kunden und geringen Ausgaben) Umsatzsteuer einsparen:

Auf die Rechnungen bzw. Quittungen f�r die Nachhilfesch�ler kommt nur ein Betrag ohne Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer.
Die Ausgaben werden nur mit ihrem Bruttobetrag angesetzt.

Ob man auf die Kleinunternehmer-Regelung verzichtet oder sie nutzt, entscheidet man im Fragebogen des Finanzamts. Sie ist nur bis zu einer Umsatzgrenze von 22.000 € (bis 2019: 17.500 €) pro Jahr nutzbar.

Einkommensteuer

Falls man keine sonstigen Eink�nfte hat, beginnt die Einkommensteuer f�r die selbstst�ndige T�tigkeit, erst oberhalb von 8.004 €/Jahr.

Bei Berufst�tigkeit (nichtselbstst�ndige Arbeit) sind Nebeneink�nfte bis zu einer H�he von j�hrlich 410 € Gewinn von der Einkommensteuer befreit. Liegen die Nebeneink�nfte zwischen 410 € und 820 €, sind diese teilweise steuerfrei. (� 46 Abs. 3 u. 5 EStG bzw. � 70 EStDV). Diese Regelung ist unabh�ngig von der H�he des Gesamteinkommens.

Der Gewinn aus einem Gewerbe wird in die 'Anlage G' zur Einkommensteuererkl�rung eingetragen, Gewinn aus einer freiberuflichen T�tigkeit kommt in 'Anlage S'.
Das Finanzamt addiert alle Eink�nfte/Einkunftsarten des Steuerzahlers und zieht davon absetzbare Kosten ab. So entsteht das zu versteuernde Einkommen.
Aus dem zu versteuernden Einkommen wird die Steuer berechnet. Bis 8.004 €/Jahr ist es steuerfrei. Einen online-Steuerrechner dazu findet man z. B. bei finanztip.de.

Gewerbesteuer

Bei einer freiberuflichen T�tigkeit f�llt keine Gewerbesteuer an. Bei einem Gewerbe beginnt die Gewerbesteuer erst ab einem Gewinn von �ber 24.500 €/Jahr.